商业银行破产的风险控制

商业银行破产的风险控制

【摘要】随着我国银行业市场化改革的逐步深入，建立商业银行破产制度、实施真正意义上的市场化破产变得越来越迫切。如何防范商业银行经营中面临的各种风险，降低或控制其破产的可能就成为当务之急。本文具体分析了我国商业银行破产风险的来源和风险管理的现状，然后结合我国经济运行和宏观政策，从国家、银行和储户三个角度提出了控制商业银行破产风险的对策。

【关键词】

商业银行；破产；破产风险；风险控制

一、引言

在市场化改革和国际金融一体化的双重作用下，我国商业银行面临的风险不断扩大，风险控制的优劣直接关系到商业银行的生死存亡。国内外对商业银行风险控制给予了普遍的关注，并开展了许多相关的研究与实践。OmotolaAwojobi&RoyaAmel（2011）在研究影响银行风险管理有效性的因素时认为，经济全球化和金融创新使商业银行面临的主要风险不再局限于信用风险，而是包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等在内的各类风险。姚益龙和毛小锋（2003）指出我国通常都是由人民银行充当最后贷款人对问题银行实施拯救，即便这些银行破产，所有的损失也要全部由国家承担。这种单一的损失弥补机制将不利于调动存款者对银行监督的积极性，不利于发挥银行对风险控制的主观能动性。李洪江（2001）指出要想从根本上解决国有商业银行的不良贷款问题，必须从政府、银行和企业这个三角关系入手，对三者进行系统性的改革。否则，单方面地改革不会取得理想的效果，既便是在短期内达到了目的，如果没有制度保证，从长期看都将最终走向失败。杨满仓（2007）通过研究总结法国BNPP银行的风险控制和风险分散技术得出我国商业银行可以借鉴的方法有：培育银行自身的风险文化、IT系统对风险控制自动化和风险分析方法的国际化、保险公司对信贷风险的分散等措施。

当前，我国利率市场化的步伐日益加快，存款利率上限和贷款利率下限浮动的幅度加大，实际缩小了存贷利差，给商业银行的盈利能力和经营管理水平等带来了严峻的挑战。然而，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多，银行的风险控制大多建立在不完善的制度规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有形成有效的风险控制机制。因此，商业银行不能一味地追求规模的扩张，而需提高自身的经营能力和抗风险水平，避免由于环境改变造成的破产危机。本文分析了在市场化改革加快的大环境下商业银行面临的破产风险，在此基础上分别探讨了国家、商业银行和储户应对该风险的相关策略，对保证商业银行健康长远发展、加快金融自由化、维持社会稳定有着重要意义。

二、问题的提出：商业银行破产风险

（一）商业银行破产

利率市场化改革要求银行能够自主经营、自担风险、自负盈亏，银行既然有赚钱的目标，那么自然也该有破产的风险。在竞争性的市场经济条件下，当商业银行经营不善、存贷款利差缩小到不足以维持正常运营活动时，或因不良贷款产生流动性危机，那么破产倒闭就是顺理成章的事。

如果真正允许银行破产，可以推动我国存款利率进一步市场化。但是，商业银行的破产也会给金融体系和社会稳定带来一定的负面影响：一方面，商业银行破产具有很强的传导性。如果一家商业银行因经营不善暴露出流动性风险而面临破产，可能导致储户对整个银行业的信心丧失，从而形成系统性金融危机。另一方面，商业银行破产具有强烈的负外部效应。大规模的银行破产将导致存款保险机构无法提供足够的赔偿基金，储户遭受巨大的损失。同时，由于商业银行在整个社会经济中处于特殊地位，一旦破产涉及的利益主体范围广泛、数量众多，包括债权人、股东、职工在内的社会各界将面临无法消除的损失。因此，清楚地识别商业银行经营中面临的各种风险、降低或控制其破产的可能就成为当务之急。

（二）商业银行破产风险的分类

当前，我国商业银行的破产风险主要来源于以下五个方面：

1.信用风险

信用风险是指商业银行发放的贷款得不到偿还的可能性，或者是其投资项目的质量恶化造成违约，从而给商业银行带来损失的可能性。当前，国内不少企业经营不景气、自身效益差，还有一些企业利用兼并、破产的机会逃避债务，致使商业银行出现大量的呆坏账。如果不及时化解巨额的信用风险，一旦出现突发因素就有可能导致金融危机：1994年的墨西哥金融危机和1997年爆发的亚洲金融危机，均说明了信用风险的潜在危害性。

2.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。此外，金融市场秩序混乱也会引发市场风险：一些企业将从银行获得的贷款投入股市，间接危害了银行信贷资金的安全；企业发行的债券大部分也都是由国有商业银行担保或代理发行，如果企业经营不善、无法到期清偿，企业破产的风险就会直接影响到银行的经营风险。

3.流动性风险

流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险。其最大危害在于具有强烈的传导性：2007年美国次贷危机时，商业银行由于肆意发放信用等级低、质量差的贷款导致到期无法收回资金，从而造成

严重的流动性危机，包括很多商业银行在内的大量金融机构由于流动资金不足而纷纷倒闭。

4.财务风险

财务风险主要表现在商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。资本金具有不必偿还和可以承担经营风险的职能，能够帮助商业银行抵御较大的流动性危机。目前，我国许多商业银行的资金结构并不合理，不良负债的比例过高，资产质量低下，达不到《巴塞尔合约》规定的“资本充足率不得低于8%”的要求，在一定程度上存在着较大的财务风险。

5.操作风险

引发操作风险的原因主要有公司治理结构不健全、内部制衡机制不完善、员工素质管理不到位和社会变革转型不适应等。当前，由于信息不对称和道德风险的存在，商业银行在开展业务时容易产生大量的不确定风险，使其面临的破产风险进一步加大。