【大题 1 • 不定项选择题】甲公司，主要从事日用品网络销售业务。 2018年 2月 2日，甲公司因办理日常结算需要，在 M银行开立了基本存款账户。 2019年 1月 5日，甲公司因贷款需要，在 N银行开立了一般存款账户。 2020年 3月 16日，甲公司因经营不善停业，注销了营业执照，拟撤销银行结算账户。
已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1. 下列关于甲公司在 M银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（ ）。A. 甲公司申请开立该账户时应出具营业执照B. 甲公司可以通过该账户发放工资C. 该账户是甲公司的主办账户
D. 甲公司可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【答案】 ABC
【解析】（ 1）选项 A：企业法人开立基本存款账户应当按规定提交开户申请书，并出具下列开户证明文件：①企业法人营业执照；②法定代表人或单位负责人有效身份证件；③法定代表人或单位负责人授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。（ 2）选项 B：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。（ 3）选项 CD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
2. 下列业务中，属于甲公司在 N银行开立的一般存款账户可以办理的是（ ）。A. 缴存现金B. 转存借款C. 支取现金D. 归还借款【答案】 ABD
【解析】（ 1）选项 BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（ 2）选项 AC： 一般存款账户 可以办理现金缴存，但 不得办理现金支取 。3. 甲公司应在 2020年 3月 16日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（ ）。A.5 个工作日B.10 个工作日C.20 个工作日D.15 个工作日【答案】 A
第1页 共10页
【解析】存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于 “ 5个工作日内” 向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
4. 下列关于甲公司撤销基本存款账户的表述中，正确的是（ ）。A. 应将各种重要空白结算凭证、票据交回银行B. 应先撤销在 N银行开立的一般存款账户C. 应与 M银行核对账户存款余额
D. 应清偿在 N银行的债务，并将在 N银行的账户资金转入基本存款账户【答案】 ABCD
【解析】（ 1）选项 AC：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证（如果有），银行核对无误后方可办理销户手续。（ 2）选项 BD：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
【大题 2 • 不定项选择题】 2020年 2月 1日，甲房地产开发公司（以下简称“甲公司”）依法成立，董某为法定代表人，王某为财务人员。 2月 3日，王某携带资料到 P银行申请开立了基本存款账户。 2月 15日，甲公司在 Q银行申请开立了政策性房地产开发资金专户。 2月 20日，甲公司签发一张金额为 360万元、由 P银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。乙公司因急需资金，于 3月 6日向 M银行申请办理了汇票贴现。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1. 关于甲公司在 P银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。A. 甲公司应填制开立银行结算账户申请书B.P 银行应报经当地中国人民银行分支机构核准C. 该账户 2020年 2月 3日不能办理对外付款业务D. 甲公司与 P银行应签订银行结算账户管理协议【答案】 AD
【解析】（ 1）选项 A：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章；（ 2）选项 B： 企业 开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户，个人开立个人银行结算账户，实行 备案制 ；（ 3）选项 C：企业银行结算账户，自 “开立之日” 即可办理收付款业务；（ 4）选项 D：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。
2. 关于甲公司在 Q银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。A. 甲公司应向 Q银行出具主管部门批文
B. 甲公司应向 Q银行出具基本存款账户开户许可证C.Q 银行应向中国人民银行当地分支机构备案
D. 该账户支取现金应在开户时报经中国人民银行当地分支机构批准【答案】 ACD
第2页 共10页
【解析】（ 1）选项 A：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；（ 2）选项 B：持有基本存款账户编号的企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应当向银行提供基本存款账户编号；（ 3）选项 C：企业开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户，个人开立个人银行结算账户，实行备案制；（ 4）选项 D：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。3.P 银行承兑该汇票应当办理的手续是（ ）。A. 审查甲公司的资格与资信B. 与甲公司签订承兑协议C. 收取甲公司承兑手续费D. 对汇票真实交易关系进行审核【答案】 ABCD
【解析】（ 1）选项 BC：承兑银行应与出票人签订承兑协议、按票面金额的一定比例向出票人收取手续费。（ 2）选项 AD：银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审核，必要时可由出票人提供担保。对资信良好的企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查合同、发票等材料的影印件，企业电子签名的方式，对电子商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。对电子商务企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查电子订单或电子发票的方式，对电子商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。
4. 乙公司到 M银行办理贴现必须记载的事项是（ ）。A. 贴出人乙公司签章B. 实付金额C. 贴现利率
D. 贴入人 M银行名称【答案】 ABCD
【解析】电子商业汇票贴现必须记载：贴出人名称、贴入人名称（选项 D）、贴现日期、贴现类型、贴现利率（选项 C）、实付金额（选项 B）、贴出人签章（选项 A）。
【大题 3 • 不定项选择题】 2020年 10月，甲公司法定代表人张某在 P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在 P银行申领一张借记卡。 2020年 11月，甲公司在 Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。 2020年 12月，甲公司发生 4笔业务，收到现金货款 2万元、支付原材料采购款 5万元、支付劳务费 5万元、提取周转现金 1万元。已知：各账户存款余额充足。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1. 张某在 P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是（ ）。A. 代表甲公司与 P银行签订银行结算账户管理协议
第3页 共10页
B. 填写开户申请书
C. 在开户申请书上加盖甲公司公章D. 向 P银行出具甲公司营业执照【答案】 ABCD
【解析】（ 1）选项 A：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务；（ 2）选项 BC：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章；（ 3）选项 D：企业法人申请开立基本存款账户，应出具企业法人营业执照。2. 甲公司通过 P银行存款账户可以办理的业务是（ ）。A. 存入现金货款 2万元B. 支付原材料采购款 5万元C. 支付劳务费 5万元D. 提取周转现金 1万元【答案】 ABCD
【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
3. 张某使用其个人借记卡可以办理的业务是（ ）。A. 在 ATM机上一次性提取现金 5万元B. 购买 P银行理财产品 10万元C. 存入甲公司的现金货款 2万元D. 在商场刷卡消费 1万元【答案】 BD
【解析】（ 1）选项 A：发卡银行应当对 借记卡 持卡人在 ATM机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累计提款 不得超过 2万元 人民币。（ 2）选项 C： 严禁将单位的款项转入个人卡账户存储 。（ 3）选项 BD：借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等。
4. 下列关于甲公司 Q银行账户的表述中，正确的是（ ）。A. 可以从甲公司 P银行存款账户转入资金 10万元B. 可以存入现金货款 2万元C. 可以转账支付劳务费 5万元D. 可以提取周转现金 1万元【答案】 AC
【解析】（ 1）选项 ABD：单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入（选项 A正确），不得存取现金（选项 D错误），不得将销货收入存入单位卡账户（选项 B错误）；（ 2）选项 C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。
第4页 共10页
【大题 4 • 不定项选择题】 2020年 5月 15日，甲公司在 P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。 7月 28日，因借款 100万元，在 Q银行又开立一个银行结算账户。 8月 10日，甲公司一次性购买金额 2万元的预付卡。 9月拟发生 3笔业务，从 Q银行提取现金 2万元，向 Q银行缴存现金 3万元，偿还 Q银行借款利息 1万元。已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1. 关于甲公司在 P银行申请开立的主办账户，下列说法正确的是（ ）。A. 该账户是甲公司的基本存款账户
B. 甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理C. 甲公司申请开立该账户时，应当向 P银行提供营业执照D. 甲公司与 P银行应当签订账户管理协议【答案】 ABCD
【解析】选项 AB：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。2. 甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是（ ）。A. 账户信息查询B.B2B 网上支付C. 批量支付D.B2C 网上支付【答案】 ABC
【解析】（ 1）企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 B2B网上支付和批量支付；（ 2） B2C网上支付属于个人网上银行的主要功能之一。3. 甲公司在 Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是（ ）。A. 提取现金 2万元B. 存放借款 100万元C. 偿还借款利息 1万元D. 缴存现金 3万元【答案】 BCD
【解析】（ 1）甲公司因借款在 Q银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户；（ 2）选项 BC：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（ 3）选项 AD：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。4. 甲公司购买预付卡，可以采用的方式是（ ）。A. 通过 P银行网上银行汇款B. 现金支付
C. 签发 P银行转账支票D. 在 P银行柜台汇款
第5页 共10页
【答案】 ACD
【解析】单位一次性购买预付卡 5000元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。
【三组数字】
★实名：个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡 1 万元以上 的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。★卡内限额：
记名预付卡
资金限额
★现金使用限制
① 单位一次性购买预付卡 5000 元以上 ，个人一次性购买预付卡 5 万元以上 的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；②一次性充值金额 5000 元以上 的，不得使用现金。
单张记名预付卡资金限额 不得超过 5000
不记名预付卡单张不记名预付卡资金限额 不得超过 1000
元元
【大题 5 • 不定项选择题】 2017年 1月，赵某为方便投资理财、网上购物等需求到 P银行办理一张借记卡并开通网上银行业务，存入存款 20万元。2018 年 2月，赵某在 P银行申请一张信用卡用于日常生活消费。
2018 年 8月，因女儿王某（ 15周岁）即将到外地上大学，为便利其学习生活，赵某拟为王某申办一张贷记卡，到 Q银行办理相关事宜。
2020 年 3月，赵某的信用卡丢失，因担心被盗用，遂申请销户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1. 赵某通过网上银行可能办理的业务是（ ）。A. 向赵某的银行结算账户转款
第6页 共10页
B. 向赵某的股票投资账户转款C. 在某个网站购物向商家支付货款D. 为赵某的信用卡还款【答案】 ABCD
【解析】个人网上银行的主要业务功能有：（ 1）账户信息查询；（ 2）人民币转账业务（选项 AD正确）；（ 3）银证转账业务（选项 B正确）；（ 4）外汇买卖业务；（ 5）账户管理业务；（ 6） B2C网上支付（选项 C正确）。2. 赵某使用其信用卡可以办理的业务是（ ）。A. 通过银行柜面在限额内提取现金
B. 将该卡预借现金额度内的资金划转到赵某本人的银行结算账户C. 通过 ATM机等自助机具在限额内提取现金
D. 将该卡预借现金额度内的资金划转到他人的银行结算账户【答案】 ABC
【解析】（ 1）选项 AC：属于信用卡预借现金业务——现金提取；（ 2）选项 BD：属于信用卡预借现金业务——现金转账（只能将信用卡预借现金额度内资金划转到本人银行结算账户）。
3. 关于赵某为女儿王某申办贷记卡的下列表述中，符合法律规定的是（ ）。A. 赵某可以自己的名义办一张贷记卡交由王某使用B. 王某申办贷记卡需要父母提供担保
C. 赵某出示本人和王某的身份证即可为王某办理贷记卡D. 王某不符合贷记卡申领条件，不能申领【答案】 D
【解析】（ 1）选项 A：银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借；（ 2）选项 BCD：自然人应年满 18周岁方可申请个人贷记卡，王某未满 18周岁，不能申领。
4. 关于赵某信用卡销户有关事项的下列表述中，符合法律规定的是（ ）。A. 赵某须还清该卡的全部透支本息B. 赵某须还清该卡的全部交易款项C. 赵某须还清该卡的有关费用
D.P 银行受理注销申请之日起 45日后，被注销信用卡账户方能清户【答案】 ABCD
【解析】（ 1）选项 ABC：持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户；（ 2）选项 D：发卡行受理注销申请之日起 45日后，被注销信用卡账户方能清户。
第7页 共10页
【大题 6 • 不定项选择题】某汽车销售公司甲公司因业务发展需要向开户银行 P银行申请加入银行卡特约商户， P银行在对其提交的申请资料审查后，双方于 2019年 6月 9日签订银行卡受理协议，约定 P银行按照交易金额的 1.25%、单笔 80元封顶的标准收取收单服务费。2020 年 6月 12日，客户赵某在甲公司通过 P银行布放的 POS机用 2张带有银联标识的信用卡分别刷卡消费 80000元和 2000元。
2020 年 8月， P银行根据评级制度进行风险评级，认定甲公司为风险等级较高的特约商户。 2020年 9月， P银行发现甲公司发生风险事件，遂采取相应措施。要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.P 银行与甲公司签订的银行卡受理协议，应包括的内容是（ ）。A. 资金结算周期B. 开通的交易类型
C. 收单银行结算账户的设置与变更D. 可受理的银行卡种类【答案】 ABCD
【解析】收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议，就可受理的银行卡种类（选项 D）、开通的交易类型（选项 B）、收单银行结算账户的设置和变更（选项 C）、资金结算周期（选项 A）、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项，明确双方的权利、义务和违约责任。2. 甲公司通过 POS机收取赵某的 82000元款项，实际到账金额应是（ ）。A.82000 元
B.82000 ×（ 1-1.25%） =80975（元）
C. （ 80000-80） +2000×（ 1-1.25%） =81895（元）D.82000-80=81920 （元）【答案】 C
【解析】 P银行按照交易金额的 1.25%、单笔 80元封顶的标准收取收单服务费；其中， 80000× 1.25%＞ 80，应按 80元收取收单服务费； 2000× 1.25%=25（元），应按 25元收取收单服务费；故扣除服务费后的实际到账金额为（ 80000-80） +2000×（ 1-1.25%） =81895（元）。
3.2020 年 8月，针对甲公司风险等级较高， P银行有权采取的措施是（ ）。A. 设置交易限额B. 暂停银行卡交易C. 延迟结算
D. 建立特约商户风险准备金【答案】 ACD
第8页 共10页
【解析】收单机构应建立对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级制度，对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额（选项 A）、延迟结算（选项 C）、增加检查频率、建立特约商户风险准备金（选项 D）等措施。
4. 甲公司的下列行为中，属于银行卡特约商户风险事件的是（ ）。A. 移机B. 银行卡套现
C. 留存持卡人账户信息D. 洗钱【答案】 ABCD
【解析】收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端（关闭网络支付接口）等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；涉嫌违法犯罪活动的，应当及时向公安机关报案。
【大题 7 • 不定项选择题】 2018年 11月 11日，孙某为购物消费便利，到甲支付机构一次性购买一张记名预付卡和若干张不记名预付卡，共计金额 10万元。购卡后，孙某在生活中广泛使用。 2020年 5月，孙某因被派驻国外工作，将剩余不记名预付卡交由妻子刘某使用，同时委托妻子刘某将记名预付卡代理自己赎回。要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1. 甲支付机构向孙某出售预付卡时，下列信息中，应当登记的是（ ）。A. 孙某的身份证名称和号码B. 孙某的联系方式C. 购卡总金额D. 预付卡卡号【答案】 ABCD
【解析】使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码（选项 A）、联系方式（选项 B）、购卡数量、购卡日期、购卡总金额（选项 C）、预付卡卡号（选项 D）及金额等信息。
2. 孙某本次购买预付卡，下列拟使用的资金结算方式中，正确的是（ ）。A. 借记卡刷 POS机 10万元B. 现金支付 10万元C. 手机银行转账 10万元D. 信用卡刷 POS机 10万元【答案】 AC
第9页 共10页
【解析】（ 1）选项 ABC：个人一次性购买预付卡 5万元以上，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金；（ 2）选项 D：购卡人不得使用信用卡购买预付卡。3. 下列各项中，孙某可以使用记名预付卡办理的是（ ）。A. 将卡内资金转入第三方支付账户
B. 在甲支付机构签约的特约商户中购物消费C. 购买交通卡D. 在商场购买预付卡【答案】 B
【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡（选项 C）、单一行业卡及其他商业预付卡（选项 D）或向其充值，卡内资金不得向银行账户或非本发卡机构开立的网络支付账户（选项 A）转移。
4. 刘某为孙某代理赎回预付卡时，下列各项中，必须出示的是（ ）。A. 孙某的记名预付卡B. 刘某与孙某的结婚证件C. 刘某的有效身份证件D. 孙某的有效身份证件【答案】 ACD
【解析】赎回预付卡时，持卡人应当出示预付卡及持卡人和购卡人（孙某）的有效身份证件。由他人代理赎回的，应当同时出示代理人（刘某）和被代理人（孙某）的有效身份证件。
第10页 共10页
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容