财务预算及决算管理实施办法-V1.0

1． 流程目的

1．1 为有效控制成本及费用、合理计划各项支出、保障经营管理工作的高效开展，特制订本办法。

1．2 总经理、财务部、各部门经理在财务预算管理中分别承担相应责任，须及时处理流程中所负责的工作。

1．3 财务预算以公司财年为基准，编制周期为半个月，预算分析为一个月。

2． 适用范围

公司各相关职能部门。 3． 职责

3.1 本程序的审核汇总、监督执行部门是：财务部 3.2 本程序的知晓岗位是：公司各相关职能部门 3.3 相关部门职责：编制本部门财务预算并执行

4． 流程说明

4．1 由财务部编制财务预算申请表格至各部门，注明表格填写内容、提交时间及要求。

（表1） 财务预算申请表

编号： 编制部门： 编制日期： 费用类型 预算项目 预算金额 用途 预算说明 部门经理审核： 总经理审核：

表格填写说明：预算项目填写预期要支出的费用，预期将要购置的固定资产，公司常规费用的预算。公司未来情况下的投资或其他预算。

4．2 各部门经理根据公司经营情况及公司制定的销售计划，结合本部门情况，编制财务预算申请（服务成本预算单独列出）。

4．3 预算提交时间为预算周期开始后的3个工作日内。

4．4 财务部负责审查各部门表格的填写情况并汇总，由总经理及各相关股东共同审批决定。

4．5 各部门预算申请通过后由财务部汇总并发放正式预算执行表，各部门经理负责本部门预算的执行。

4．6 月度终了，财务部将对各部门的预算款项使用情况进行对比分析，出具月度预算及决算差异分析报告，对公司当月款项的使用情况进行汇总，以此作为编制下月预算的依据。

4．7在实施财务预算的管理工作中，如发现需要调整财务预算的，需编制财务预算变更申请表，由总经理批准后执行变更并备案至财务部。

4．8 对于通过预算的款项支出，各部门在付款时需提前一个工作日告知财务部（仅对超过5000元以上的支出）。

表2 财务预算变更申请表

编号： 编制部门： 编制日期： 变更类别 预算项目 申请部门 总经理批示： 说明 □预算调整 □预算增加 □预算追减 原核定预算 拟变更内容 调整幅度 申请人： 申请理由 4．8 预算年度终了，财务部提交各部门的预算完成情况，并由总经理及股东对预算完成情况进行评审与考核，考核结果将作为编制下一财务预算年度申报表的参考依据。

4．9 本办法自发布之日起开始实施，未尽适宜，由财务部负责修订。