在对库存现金清查时，下列表述错误的是（ ）。“库存现金盘点报告表”应由盘点人员签章
下列关于银行承兑汇票在提示付款期内处理不恰当的是（ ）。可以质押贷款
下列关于库存现金的表述，正确的是（ ）。存放于企业财会部门
关于存现业务，下列表述不恰当的是（ ）。现金交款单由单位内部交款人员填写
关于现金的收支，下列表述不正确的是（ ）。开户单位可以“坐支”现金
关于会计与出纳的区别，下列说法正确的是（ ）。会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作
银行承兑汇票的保证金账户必须在（ ）银行开立。承兑银行
现金日记账由企业（ ）负责登记。出纳人员
银行异地结算方式主要有（ ）。电汇
下列关于支票的书写，2018年9月12日书写正确的是（ ）。贰零壹捌年零玖月壹拾贰日
根据《会计档案管理办法》规定，总分类账、明细账均应保存（ ）年。15
下列业务中不可以用现金支付的企业经济业务的是（ ）。向税务机关缴纳所得税
下列属于专用存款账户的有（ ）。住房公积金账户
一般存款账户是存款人因（ ）或其他结算需要开立的。借款
关于下列收款收据，表述不恰当的是（ ）。收款后可以不用当面清单现金
下列关于出纳的定义不正确的是（ ）。出纳是按照公司章程规定和制度办理业务的工作
下列对基本银行存款账户，表述错误的是（ ）。一个企业可以开立多个基本存款账户
月末，出纳需查对账证金额与方向的（ ），如发现错误应立即更正。一致性
下列关于“白条抵库”表述恰当的是（ ）。会增加资金被挪用的危险
下列关于出纳需掌握的业务技能表述正确的是（ ）。出纳要注意区分和使用印章
关于备查账簿，下列表述不恰当的是（ ）。需要逐日逐笔登记
下列不属于银行承兑汇票必须申请流程的是（ ）。出票后立即背书转让
月末，将银行存款日记账的余额与银行存款（ ）余额核对总账
下列有关会计和出纳的区别，表述不正确的是（ ）。会计负责登记现金和银行存款日
记账
下列每年必须更换的账簿有（ ）。现金日记账
银行承兑汇票的承兑申请人即为承兑汇票的（ ）。出票人
出纳收到“银行汇票”时需要注意的是（ ）。审核银行汇票上的信息内容
下列各项中，不属于会计账簿分类标准的是（ ）。来源
银行承兑汇票手续费按票面金额的（ ）。万分之五
下列关于员工借款、还款、报销业务表述不恰当的是（ ）。部分企业根据业务可以采用“白条抵库”处理借款业务
数量金额式账簿，一般不用于登记（ ）。库存现金
出纳收到现金款项首先要（ ），并核对该业务的真实性、合法性。询问款项来源
关于转账支票的开具，下列说法不恰当的是（ ）。不影响美观情况下，支票可以稍有涂改
关于现金“日清业务”，下列表述不恰当的是（ ）。可以按月进行登记现金日记账
下列不属于银行结算方式按照使用范围进行划分的有（ ）。临时
关于临时存款账户，表述恰当的是（ ）。因临时的资金活动需要开立
企业库存现金的限额按规定一般为（ ）。企业3-5天零星使用的现金
关于对账、结账业务，下列说法不恰当的是（ ）。“银行存款余额调节表”可以调整银行存款日记账余额
关于银行结算方式下列表述不恰当的是（ ）。现金支票属于通用结算方式
银行承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过（ ）个月。6
银行承兑汇票的持票人向开户银行发出委托收款时，需携带银行承兑汇票的（ ）。第二联
下列各项中，会计账簿按用途分类不包括（ ）。日记账
出纳人员在收支现金款项时必须当面点清款项，及时报出数额。（ ）正确
结账时需在日记账本月合计下面通栏划双红线。错误
在三栏式账户的余额栏前，如未印明方向的，在余额栏登记负数余额，可以使用红色墨水记账。（ ）正确
出纳员需按照国家现金管理和银行结算制度规定，办理现金收付和银行结算业务。正确
承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。（ ）正确
出纳支付员工借款后，由于借款单据不符合规定等原因，可以不把借条交给会计做账。（ ）错误
收款收据属于企业统一格式单据，可以由企业自行设计或在会计用品店购买。（ ）错误
出纳人员保管企业库存现金可以存放在企业保险柜里。（ ）正确
现金日记账等日记账要逐日逐笔进行登记，并且结出本日余额。（ ）正确
银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费。（ ）正确
登记现金日记账发现金额登记错误可以涂改，涂改后写上正确金额即可。（ ）错误
专用存款账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明账户。（ 正确
企业报销业务中，可以根据自身内部流程，选择报销单据形式，并且审核程序可以不同正确
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。正确
倒打是支票出票单位可带转账支票及银行进账单到收款单位的开户银行去办理收款手
续。（ ）错误
出纳人员收取现金款项时，可以不用开具收款收据，直接放入企业保险柜里随时支取。（ ）错误
原始凭证填制要求书写清晰，字迹工整，编号连续。（ ）正确
企业的工资表属于外来原始凭证。（ ）错误
现金银行汇票可以用于支取现金，但是申请人或收款人为个人的不得申请签发现金银行汇票。（ ）错误
多栏式账簿一般用于收入，成本，费用明细账等。（ ）正确
转让的票据，其后手只要审核背书连续，而不用对其直接前手的背书真实性负责。（错误
2018年10月19日应写成贰零壹捌年壹拾月壹拾玖日。（ ）错误
会计凭证简称凭证，是记录经济活动、明确经济责任的书面证明。（ ）正确
银行承兑汇票的背书可以间断，间断空白处需红线打叉。（ ）错误
只有标有“现金”字样的银行汇票才可背书转让。（ ）错误
由于银行支付系统升级实务中转账支票也可以用于异地结算。（ 正确
因采购地点不确定，交通不便等，开户单位急需使用现金的情况经开户银行批准后，可以支付。（ ）正确
企业库存现金的限额规定一般不应超过人民币一万元。（ ）错误
公司业务中，借款人把钱归还了，借款单应该退给借款人。（ ）错误
原始凭证按照填制时间可以分为外来原始凭证和自制原始凭证。（ ）错误
出纳人员每个月末都需要编制“银行存款余额调节表”。（ ）错误
单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。（ ）正确
现金交款单由出纳填写，其中日期、单位全称、账号、金额大小写、款项来源为必填项目，交款人为可填可不填项目。（ ）正确
一般存款账户也可办理现金支取。（ ）错误
总账、原材料明细账、债权债务明细账可以每年不必更换新账簿。（ ）错误
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。（ ）正确
核定单位库存现金限额的原则是，既要保证日常零星支付的合理需要，又要尽可能使用现金支付。（ ）错误
每一页登记完后，必须按规定结转下页，并且需要注明“承前页”“过次页”。 正确
支票见票即付，不记名，丢了支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。正确
三栏式账簿一般用于总账，日记账，费用明细账等。（ ）错误
会计账簿是以原始凭证为依据，全面、系统、连续记录和反映企业等经济活动全部过程的簿籍。（ ）错误
每月末，出纳必须根据银行对账单编制银行存款余额调节表。（ ）错误
银行承兑汇票在提示付款期内办理托收手续，需要运用的银行票据为“电汇凭证”。错误
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