浅谈商业银行经营管理中存在的风险与防范措施

浅谈商业银行经营管理中存在的风险与防范措施

作者：白建洋

来源：《时代金融》2014年第14期

【摘要】在经济全球化和市场经济不断深入的影响下，我国金融市场得以迅速发展，但与此同时竞争日益激烈，风险随之增多，其中以获取最大化利润为目标的商业银行也不例外，特别是在国际金融市场变化无常的今天，商业银行要想站稳脚跟，就必须有效防范经营管理过程中的风险。对此，本文阐述了商业银行强化风险防范的必要性，分析了其经营管理中存在的风险，并就其防范措施进行了探讨。

【关键词】商业银行 经营管理 风险 防范措施

今年来，我国商业银行得到了长足发展，为国民经济增长作出了不可磨灭的贡献，而2008年蔓延全球的金融危机为其带来了巨大冲击，其影响不容忽视，这警醒我们，在后金融危机时代，商业银行唯有强化风险意识，加强经营管理，方能有效防范风险，提高自身实力，增强风险抵御能力，从而在经济大潮中立于不败之地，因此强化商业银行风险管理势在必行。 一、商业银行强化经营管理风险防范的必要性

（一）强化风险防范是商业银行得以发展和壮大的基础和前提

商业银行的经营对象是易失、高流动性的货币、票据等，其利润主要来源于资金的存贷息差，可以说是一种为获取利润而经营风险的机构组织，这也就意味着商业银行的利润和风险是相互依存、不可分割的，且其经营管理风险具有全程性、多变性、突发性特点，一旦决策有误，管理不善，利率、汇率等浮动较大，就可能从此负债累累、一蹶不振，特别是在经济变化莫测、风险形式多样的今天，商业银行只有正确认识经营管理风险，提高风险管理水平，才能稳定生存，健康发展，不断壮大。

（二）强化风险防范与国家经济发展和社会稳定关系重大

商业银行是我国金融体系不可或缺的构成部分，更是国民经济的“血液”，其关键地位不容动摇，但是其经营管理过程中的风险不仅隐蔽性较强，而且易于扩散，一旦风险变为现实损失，很可能造成商业银行破产，其多骨诺米牌效应更会影响整个金融体系失衡，进而导致国民经济滑坡，间接反映为政局不稳、收入分配恶化、贫困加剧等，可见，商业银行的经营管理水平不仅关系到自身的兴衰荣辱，还与国家经济发展和社会稳定息息相关，因此如何有效预防和化解其风险已成为社会关注的焦点。

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二、商业银行经营管理中存在的风险

商业银行经营管理中存在的风险主要有利率风险、汇率风险等市场风险，除了由国际局势动荡不安、我国市场机制及约束机制不完善等外部因素外，很大程度上是由自身内部管理不善造成的，如风险意识不强、员工素质低、风险防范、监督体系不完善、运作手段滞后等。商业银行经营管理风险具体表现为下述几点： （一）超贷现象严重

虽然不良贷款率在商业银行中有所下降，但其比例较高，仍然不容忽视。在国家相关政策的影响下，致使商业银行承担了国企的经营风险，但是商业银行自身经营理念较为滞后，忽视信贷风险和效益之间的关系，盲目扩大贷款规模，导致超贷问题日益突出，加之资源配置不合理，造成信贷风险逐步攀升。 （二）盈利不断缩水

商业银行利润主要来源于贷款，但必须以存款为前提，为此商业银行为获取更多的利润，不惜利用虚增存款来扩大贷款规模，进而导致商业银行中的存贷比例失衡，而且住房贷款首付款比例、项目贷款资本金比例以及基准利率等的调整和变动都可能增大其贷款风险，总之，当下我国商业银行的产业利润逐步下滑，已逐渐步入“微利时代”。 （三）信贷质量降低

虽然商业银行在近几年得到了突飞猛进的发展，但是其资本增长率与存款增长率相比差距较大，比例已超过二分之一，与此同时，商业银行低于资产风险的能力也在逐步下降，其质量不仅偏低而且流动性差，这无疑加大了商业银行经营管理风险。 （四）金融创新不力

随着市场竞争风险的加剧和信用风险的升高，商业银行尚未在金融创新领域占据优势，特别是不能充分、合理的运用中间业务获取收益，甚至存在亏损现象，而国外银行已逐渐将中间业务作为增加收益的重要途径之一，可见缺乏金融创新严重制约着商业银行经营管理水平的提高。

三、商业银行经营管理风险的防范措施 （一）强化风险意识，优化管理机制

商业银行应正确把握经营管理风险的原因所在，强化经营管理风险意识，优化内部经营管理机制，妥善处理风险、经营和管理的关系，从而为提高经营管理水平，有效规避风险提供基础保障。具体应综合考虑、归类梳理市场要求和工作需求，并围绕监察、内控合规、审计部门

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形成上下贯通防范经营管理风险的内部体系，其中要遵循前台操作、中台控制、后台保障的业务顺序，科学设置岗位，规范业务流程，细化操作标准，分离不相容岗位、职务，明确划分权责利，适当推行轮岗制，制定完善的风险防范体系，如市场风险、操作风险、创新风险等预警制度和补救措施，并以信息技术为平台远程、实时、动态监督经营管理过程，此外还应建立科学、合理的员工培训、绩效考核、奖优惩劣等制度，以此规范商业经营管理秩序，为规避风险提供制度保障。

（二）培养高素质的工作队伍

商业银行应加大对各层级员工的教育和培训力度，通过深度宣传防范经营管理风险的必要性和重要性，督促全员树立和强化风险意识，增强其责任感，提升其职业素养，从而形成自上而下自觉防范风险、忠于职守的良好风气。针对一线业务人员，应注重提高其操作效率和质量，以及服务能力和水平；针对会计人员，不仅要提高其职业道德和专业技能，更要强化其识别、应对财务风险的能力；针对风险管理人员，应着重培养其对经营管理风险的敏感度，使其具备较强的正确分析风险影响因素，预测潜在风险，及时发现风险，有效应对风险的能力，从而为规避经营管理风险、降低损失提供助益。 （三）加强外部风险防范

一是政策风险的防范策略，众所周知，商业银行无法左右政策方针的内容和实施，只能以预防为主，才可能有效规避风险，因此商业银行应构建高效、合理的资金调控机制，及时掌握各级机构的资金状况，并加以合理预测，准确统计，全面分析，系统调拨，实现资金配置的优化，以此提高其流动性和效益性，但同时应提高信息化水平，创新负债、中间、资产业务，并客观、全面分析资产流动性的需求、来源、储备设计等，以此降低其风险；为促进贷款变现能力的提高，应逐步扩大质押贷款、票据贴现的比例，同时丰富贷款种类，减少不良贷款，合理预测基准利率、房款首付比例等的调整幅度等，以此降低贷款风险。

二是信用风险的防范策略，当下金融市场中的欺诈行为较为严重，因此为有效规避信用风险，商业银行可将客户划分为黄金、重点、优质、小优、调整、限制、淘汰等几种类型，并建立完善、严格的客户信用等级评价标准、认定程序、管理规定，具体应客观、全面分析客户的财务指标和非财务指标得出其信用风险等级，然后根据结果为其提供规定范围内的贷款额度，但应注意严格审查合同文本，确保其规定明确、详细，不存在争议和漏洞，以此避免合同风险，同时还要做好贷款后风险管理，包括贷后检查、监管账户、预警并处置风险、还款及信用到期提醒、管理信贷档案、移交责任等，针对不良贷款应切实采取重组、盘活措施，坚决杜绝为严重违约的客户进行二次贷款，以此有效控制信用风险。

三是竞争风险的防范策略，当下金融市场竞争日益激烈，为有效应对竞争风险，商业银行应进一步加强对国家调整宏观政策的预测，并采取有效的应对措施加以控制和化解，如尽量避开产能严重过剩的行业，以免因政策调整造成不必要的损失，同时还需要进一步落实扩大内需的政策方针，刺激个人和经济实体的贷款需求，并扩大直接融资渠道和规模，如选择恰当时机

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启动社会投资，借助利率工具提高民间资金的流动性，此时政府也应采取行之有效的措施加快证券市场建设进程，以此缓解商业银行的经营风险和竞争风险。此外商业银行还应加大中间业务的创新力度，并细分市场，找准切入点，为客户提供优质服务，打造独特的竞争优势，从而避免行业间的恶性竞争，降低竞争风险。 （四）重视内部风险管理

1.利率风险的防范策略。首先商业银行应进一步强化主动营销意识和品牌意识，进入市场深层，切实了解市场和客户的需求和要求，逐渐以资金价格核算为导向主动开发和培植高素质的客户。同时利率管理人员也应加强对资金价格的调研和测算，基于客户需求采取适当的利益回报措施，如根据客户的贡献率抽取部分利润作为奖励回馈，也可以为其提供无偿的学习、教育、培训等机会，以此提高客户忠诚度，而且一定程度上可以规避利率风险。

其次在利率市场化后，应构建完善、高效的利率管理体系，商业银行应致力于资金综合定价研究，通过分析和预测经济、社会、行业竞争等多种因素得出合理的资金定价，从而为各项服务工作提供助益，在此基础上确定资金核算计价，通过严格的审贷分离和明确的责任制对分支机构实施授信权限的划分，同时还要动态观察资金价格走势，对准备金、存款保险、违约金、负债等各种资产配置加以优化，力争实现总量平衡、结构对称的吻合状态，利于及时发现和防范利率风险。

再者应调整操作流程，彰显服务效用，这就要求商业银行应切合客户需求，大力发展网络化、智能化、个性化服务，可以根据客户类型的不同采取差异化服务模式，如针对大客户可以为其提供预约门服务等，并充分发挥信息技术优势对业务流程加以调整和优化，从而为客户提供代收、转账、投资理财等各项便捷服务，但应注意风险防范，对此可以适当加强与同行、优质客户等对象的合作，利于协调经营管理过程中利率风险。

最后应加强对金融产品的组合、调整和创新，商业银行可以为客户“量身定做”金融服务产品，也可以特定产品为主，多种产品为辅等来吸引客户眼球，通过适当集聚产品优势并加以不断调整促进自身与客户实现双赢。同时还可以综合考虑利率、信用、融资等风险，创办专项储蓄、浮动利率储蓄等保障性效益业务，以及发展经费、不动抵押信贷等资产业务，并根据实际整合业务，形成集资产、中间业务、负债和存贷汇于一体的综合业务体系，或者补充保函、授信额度、结算、资信评估等新兴和表外业务，以此提高抵御利率风险的能力。

2.管理风险的防范策略。在防范管理风险时，除了上文提到的完善内部管理制度外，还应加强会计工作管理。商业银行应该充分认识到经营管理风险是贯穿于每个业务环节的，而会计工作对风险管理和控制的作用是不容忽视的，因此提高会计工作效率和质量势在必行。具体应尽快投身于资本市场中，以此切实调整内部治理组织结构，为会计工作有效防范风险提供强大动力；构建管理集中统一、授权核算体系，结合自身实际采取轮换领导、委派会计人员等方式，并整顿工作流程，改进传输会计信息的方式，严厉打击“三假”，以此提高会计信息的可靠性与真实性；打造权责分明、相互监督、科学制衡的会计内控机制，明确每项业务的操作流程

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和规范，建立合理的监控指标，并将责任落实到人，以此彰显会计监督的权威性和独立性，应特别对资产流动、贷款逾期、坏账损失、利息回收等进行严格监督和审核；切实执行客户与银行、操作与管理、业务操作和程序设计的分析，以此有效降低操作风险，此外还应完善财务报表内容，真实、全面的披露风险信息，从而为决策者提供科学参考，尽量规避风险。 3.流动性风险的防范措施。商业银行一方面应妥善处理资产安全性、盈利性和流动性的关系，最好就资产和负债采取双管齐下的管理方式，即促进两者的流动性共同提高，这是当下商业银行规避流动性风险的有效途径；另一方面在宏观环境不稳定的条件下，最好采取以投资为主、投机为辅的运行模式，虽然会降低部分收益，但相对而言能在很大程度上规避价格和利率风险。同时适时提取合适的债券准备金，科学设置停损点等，都有助于规避流动性风险。 四、结束语

总之，商业银行经营管理中的风险影响因素众多，有些风险难以避免只能采取措施予以降低，因此商业银行应强化风险意识，完善管理制度，提高全员素质，加强外部风险防范，重视内部风险管理，以此降低风险损失，促进商业银行稳健发展。 参考文献

[1]刘芸.浅谈商业银行经营管理中的风险与对策[J].经营管理者，2012（20）. [2]张熙.商业银行经营管理中存在的风险与防范策略[J].经济研究刊，2011（15）. [3]孙明灏.我国商业银行经营创新中的风险管理问题研究[D].东北师范大学，2012（06）. [4]贾锐.商业银行风险管理及防范问题研究[D].河南大学，2011（06）.

[5]刘新宇.基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D].辽宁大学，2011（06）. 作者简介：白建洋（1980-），男，重庆人，本科，建设银行重庆分行业务经理，研究方向：金融。