商业银行风险控制办法

商业银行风险控制办法　近几年风险管理的概念在商业银行　有了一定的发展，随着商业银行风险文　化的建立，业务的发展，风险控制管理也　不断在变化，对风险管理控制手段、风险　识别、管理技术、计算方法也有提高。　一、如何识别风险　商业银行风险的种类主要有：（一）　市场风险：市价波动对于商业银行营运　或投资可能产生亏损的风险，如利率、汇　率、股价等变动对相关部位损益的影响。　（二）信用风险：交易对手无力偿付贷款，　致使贷款坏账损失或企业恶意倒闭致商　业银行求偿无门的风险。（三）流动性风　险：影响商业银行资金调度能力的风险，　如负债管理、资产变现性、紧急流动应变　能力。（四）操作风险：工作制度不良与操　作疏失对商业银行造成的风险，如流程　设计不良或矛盾、工作执行发生疏漏、人　员操作违规、虚假个人消费类贷款、关联　企业骗贷、票据诈骗、内部控制未落实　等。（五）法律风险：契约的完备与有效与　否对商业银行可能产生的风险．如承作　业务的适法性、外文契约及外国法令的　认知。（六）会计风险：会计处理与税务对　商业银行盈亏可能产生的风险．如账务　处理的妥适性、合法性、税务咨询及处理　是否完备。（七）资讯风险：资讯系统的　安控、运作、备援失当导致商业银行持续　经营的风险　如系统障碍、资料消灭，安　全防护或电脑病毒预防与处理等。（八）　策略风险：在商业银行竞争环境中，银行　选择市场利基或核心产品失当的风险。　二、商业银行业务风险的控制办法　为加强对商业银行风险的识别、评　价、检测、控制和预警，银监会颁布了《商　业银行风险监管核心指标》（试行）制度，　系统的提出了对商业银行业务风险的控　制办法。　核心指标分为三个层次，即风险水　平、风险迁徙和风险抵补。　（一）风险水平类指标包括流动性风　险指标、信用风险指标、市场风险指标和　操作风险指标，以时点数据为基础，属于　静态指标。　１．流动性风险指标衡量商业银行流　动性状况及其波动性，包括流动性比例、　核心负债比例和流动性缺口率。（１）流动　性比例为流动性资产余额与流动性负债　余额之比．衡量商业银行流动性的总体　水平，不应低于２５％。（２）核心负债比例　为核心负债与负债总额之比．不应低于　６Ｏ％。（３）流动性缺口率为９０天内表内外　杨天玲朱晶连翔鹰　（中国人民建设银行黑龙江省分行）　流动性缺口与９０天内到期表内外流动性　（三）风险抵补类指标衡量商业银行　资产之比，不应低于一１０％。　抵补风险损失的能力，包括赢利能力、准　２．信用风险指标包括不良资产率、　备金充足程度和资本充足程度三个方　单一集团客户授信集中度、全部关联度　面。　三类指标。（１）不良资产率为不良资产与　１．赢利能力指标包括成本收入比、　资产总额之比，不应高于４％。该项指标　资产利润率和资本利润率。成本收入比　为一级指标，包括不良贷款率一个二级　为营业费用加折旧与营业收人之比．不　指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总　应高于４５％：资产利润率为税后净利润　额之比，不应高于５％。（２）单一集团客户　与平均资产总额之比，不应低于０．６％：资　授信集中度为最大一家集团客户授信总　本利润率为税后净利润与平均净资产之　额与资本净额之比，不应高于１５％。该项　比。不应低于１１％。　指标为一级指标。包括单一客户贷款集　２．准备金充足程度指标包括资产损　中度一个二级指标：单一客户贷款集中　失准备充足率和贷款损失准备充足率。　度为最大一家客户贷款总额与资本净额　资产损失准备充足率为一级指标，为信　之比，不应高于１０％。（３）全部关联度为　用风险资产实际计提准备与应提准备之　全部关联授信与资本净额之比．不应高　比，不应低于１００％；贷款损失准备充足　于５０％。　率为贷款实际计提准备与应提准备之　３．市场风险指标衡量商业银行因汇　比，不应低于１００％，属二级指标。　率和利率变化而面临的风险，包括累计　３．资本充足程度指标包括核心资本　外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。　充足率和资本充足率，核心资本充足率　（１）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇　为核心资本与风险加权资产之比，不应　敞口头寸与资本净额之比，不应高于　低于４％；资本充足率为核心资本加附属　２０％。（２）利率风险敏感度为利率上升　资本与风险加权资产之比．不应低于　２００个基点对银行净值的影响与资本净　８％。　额之比，指标值将根据银监会风险监管　核心指标的设置实质是将风险量化　实际制定。　的方法，同时通过持续监测，衡量哪些做　４．操作风险指标衡量由于内部程序　法是可行的。而哪些是不可行的．从而逐　不完善、操作人员差错或舞弊以及外部　渐减少风险，甚至消除风险。风险量化的　事件造成的风险．表示为操作风险损失　第一阶段主要是计量和跟踪，必须要知　率．即操作造成的损失与前三期净利息　道如何对数据进行量化，这是一项极具　收入加上非利息收入平均值之比。　挑战的工作。大多数欧洲和美国的银行，　（二）风险迁徙类指标衡量商业银行　目前都在经历这样一个阶段。这些信息　风险变化的程度．表示为资产质量从前　要以一种系统的方式收集．而且必须量　期到本期变化的比率，属于动态指标。风　化。第二阶段是评估的阶段。当银行量化　险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不　有关信息之后，要对它进行衡量，因此在　良贷款迁徙率。　第二阶段需要很多相关技术的开发。银　１．正常贷款迁徙率为正常贷款中变　行可以建立来自于内部和外部的风险损　为不良贷款的金额与正常贷款之比，正　失事件数据库．并从数据中拟合风险损　常贷款包括正常类和关注类贷款。该项　失的分布，通过设置一个置信区间，银行　指标为一级指标．包括正常类贷款迁徙　就可以计算出风险损失．也就可以为其　率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。　分配资本了。为风险分配资本的最大好　正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为　处就在于，当银行遭受某种灾难性损失　后四类贷款的金额与正常类贷款之比，　的时候不至于瘫痪，甚至于倒闭。而到了　关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为　第三阶段，就是向各个管理层提供数据，　不良贷款的金额与关注类贷款之比。　以让他们采取适当的补救措施．解决所　２．不良贷款迁徙率包括次级类贷款　面临的问题　迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷　通过组织与制度流程设置、风险监　款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷　测以及风险分配预测资本能够对银行的　款和损失类贷款的金额与次级类贷款之　风险实施有效控制，提出缓释措施，不断　比．可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中　优化流程，完善内控措施，制定应急计　变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之　划．确保商业银行持续经营，促进商业银　比　行健康持续的发展。口　（编辑，丹桔）　活力２００８．１０　３５