附件2-1：商贸型企业统一授信调查报告模板
包商银行
商贸型企业授信调查报告模板
受信人名称： 申报部门： 主办调查人： 联系电话： 协办调查人： 联系电话：
填报时间： 年 月 日
填写说明：
一、如实完整填写本调查报告每一项内容,其中不涉及或无法填写的内容项目应删除,且重新按删除后的序列方式排序，不涉及或无法填写的表格部分应删除;
二、统一格式：
封面字体仿宋国标，小三号；正文标题：字体仿宋国标，小三号；正本内容:文字评价总结部分统一用仿宋字体，四号,单倍行距;表格内容填写部分统一用仿宋字体,小四号,固定行距(基于表格美观及排版要求,可适当采用五号仿宋字体)；除各项目标题可以加粗外，其余文字一般不加粗；
三、本报告中的红色字体内容仅为此项内容的要点提示，根据要点将客户实际情况分析完成后，可将红色字体内容删除。
四、可通过调整文字内容行距，表格内容行距、表格宽度、行高列宽、单元格边距等，保证撰写完毕的授信调查报告的版面美观、格调一致、内容整洁，同时尽量保证表格左右边缘不超出左右页边距，一个项目的表格内容尽量不要跨页断行，尽量反映在同一个页面；避免表格重叠，影响报告质量和阅读。
五、在撰写、分析每个项目时，除了完成原有表格的内容填写，还可根据客户实际情况对表格格式、项目、内容进行调整、优化、细化和深化，表格不足以全面反映的情况，可在表格外进行文字说明、总结、归纳。
六、报告中关于信用评级、资金测算部分的数据可以由EXCEL文件中取得。财务分析时，如果需要列示数据，可以由EXCEL文件中复制、粘贴。
七、总结5CS评价依据时，客户经理应根据受信客户客观的经营、财务及信用情况对相应的评价依据进行简明扼要的阐述。
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包商银行企业信用评级和授信业务概览
申报部门： 申请日期： 年 月 日 客户经理编号：
单位：万元
信用等级和统一授信申报意见 受信客户： 业务类型：□ 续贷 □ 新增 □ 续贷的基础上新增 初评信用等级： 复审信用等级： 统一授信额度申报值： 品种 额度 期限 担保方式 贷款 银行承兑汇票 综合授信 其他 担保单位或抵（质）押物名称： 审报部门综合意见： 本人在此郑重声明： 本人对授信业务所涉及的调查报告、资料的真实性、有效性、完整性和一致性负责。所提供报告、资料详见《信用等级评定和统一授信申报资料清单》。 特此声明。 主办调查人（签字）： 年 月 日 协办调查人（签字）： 年 月 日 申报部门负责人（签字）： 年 月 日 —3—
客户信用分析5Cs综合评价表 评价内容 评价 评价依据 品德,对受信客户实质控制人的品德、经营管理水□极好 □很好 平、资金运用状况、经营□好 □一般 □ 稳健性以及偿还愿望等。差 □无法评价 判断依据以信用记录为主； 资本，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的重□极好 □很好 要标志，也是企业承担信□好 □一般 □ 用风险的最终资源。财务差 □无法评价 杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高； 还款能力，主要从两个方面进行分析：一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治□极好 □很好 理机制、日常经营策略、□好 □一般 □ 管理的整合度和深度进差 □无法评价 行分析评价，还要对各部门主要管理人员进行分析评价； 抵押。借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少□极好 □很好 或避免我行贷款损失。受□好 □一般 □ 信人提供的抵质押品的差 □无法评价 价值较高、变现能力越强，贷款的风险越低； 经营环境。主要包括商业周期所处阶段、借款人所□极好 □很好 在行业状况、利率水平等□好 □一般 □ 因素；商业周期是决定信差 □无法评价 用风险水平的重要因素，尤其是周期敏感性产业； —4—
一、受信人基本面分析 （一）受信人概况 1.1受信人基本信息
客户名称 注册资本 经营范围 行业 基本户开户行 实际控制人 经办人 主要股东 合计 基本情况 注册地址 人数 成立时间 客户类型 法定代表人 从业年限 是否有不良记录 职务 电话 股权情况 投资金额（万元） 占比 1.2受信客户主体资格情况
证号及文件号 是否核实原件 是否年检 营业执照 □是 □否 □是 □否 税务登记证(国税) □是 □否 □是 □否 税务登记证(地税) □是 □否 □是 □否 组织机构代码证 □是 □否 □是 □否 贷款卡 □是 □否 □是 □否 法定代表人身份证 □是 □否 □是 □否 开户许可证 □是 □否 □是 □否 特殊行业准入证照 □是 □否 □是 □否 注：根据不同行业及规模要求企业提供相应的特殊行业经营证照填列在本表“特殊行业准入证照”项目内。
项目 1.3受信客户历史沿革
包括受信客户股权结构及变更过程。
1.4受信客户及实际控制人的财富积累过程，主要股东背景概况
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（二）实质控制人及受信人关联企业情况
2.1关联企业组织架构图（突出以出资额和出资比例为核心的控制、
参股关系，原则上要求架构图分别向上和向下延伸至借款人为核心的两级控制关系。）分析授信主体在架构图中的位臵。
2.2主要关联企业生产经营概况
1、关联企业（包括参控或控股的法人股东）之一 客户名称 成立时间 注册资本 注册地址 客户类型 经营范围 行业 贷款卡卡号 营业执照号码 人数 基本户开户行 法定代表人 股权情况 主要股东 投资金额（万元） 占比 合计 关联企业一小结：
从主营业务、主要产品产能、实际产量（或服务量）及核心资产等方面进行总结分析。
2.3 关联企业财务简况
以下将关联企业财务情况进行简要汇总。分析授信主体的资产、负债等占汇总报表的比重。
受信客户关联企业财务简表
单位：万元 项目/企业 货币资金 短期投资 应收帐款 存货 关联企业1 关联企业2 关联企业3 合计 —6—
其他应收款 流动资产 固定资产 长期投资 资产合计 短期借款 应付票据 应付帐款 其他应付款 流动负债 长期借款 负债合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 销售收入 净利润 注：根据关联企业数量可增加或删减“关联企业财务简表”，如没有关联企业，此项目直接删除不填，如果本表及本页不足以反映关联企业财务情况，可照此格式单列附件进行综合反映。
（三）经营团队概况和企业管理能力分析 3.1团队概况
职务 董事长 领简历： 导 总经理 素质 简历： 财务负责人 简历： 姓名 入企业时间 有无不良信用记录 与借款人的关系 3.2法人治理结构
股权结构与企业独立性，股东权利与保护，董事会的独立性和运作情况，公司实际的领导体制，重大决策的制定机制，董事和高层管理人员的遴选与聘任制度，企业对高层管理人员的激励机制，监事会的运作规则与运作情况等。
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3.3管理水平
组织机构设臵是否完备，管理职责是否明确，规章制度是否健全，内部制约是否得力，人事管理是否有效，激励措施是否得当等，从战略管理、投资管理、人力资源管理、财务管理、资金管理、审计控制、分支机构考核等方面进行分析。
（四）融资状况
4.1受信人在各金融机构的融资情况表
受信客户 年 月 日对外融资明细表
单位：万元 类别 金融机构 授信敞口 目前余额 担保单位/担保方式 短期 借款 小计 长期 借款 小计 银行 承兑汇票 小计 贴现 小计 其他业务 小计 目前余额总计 起止日 单位：万元 受信客户 年 月 日对外担保情况表 类别 短期借款 长期借款 银行承兑汇票 贴现 被担保企业名称 小计 小计 小计 小计 合同金额 目前余额 担保方式 起止日 —8—
其他业务 小计 目前余额总计 4.2融资变动原因分析
结合近几年企业经营收入和利润变动趋势、重大资产投资情况（包括用于主业的投资额和用于其他业务方面的投资额）进行分析。
受信人在各金融机构的融资变动表
单位：万元 金融机构名称 合计 融资变动因素分析： 2008年 2009年 2010年 月 4.3贷款卡查询信息（包括授信余额是否与财务报表一致、有无欠息、不良负债、垫款等。）
二、行业分析及受信人基本素质情况
（一）行业前景、地位及产业政策分析 （二）区域环境分析
（考察企业所处区域的经济发展水平、产业结构等）
（三）企业规模及竞争能力、产品结构分析
（主要从企业生产设备及生产能力、在同行业中的地位、资产规模、收入规模、市场占有率等指标衡量。）
三、受信客户经营分析
（主要从企业贸易形式、业务开展、物流管理、关联交易、发展战略等方面分析。）
（一）贸易形式及商业模式 （二）业务开展
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1、基本经营资源及主要经营产品
主要经营地址 企业实际占地面积(亩) 实际建筑面积 其他物流运输设备 1、 2、 3、 使用商标 主要销售网点的行政区域 经营期限 正常员工人数 有无房产、土地证及抵押情况 企业主要产品 经营产品的价格变动及毛利情况分析：建议结合竞争对手进行分析。
2、商品采购
受信客户近三年主要经营商品采购量
经营商品项目 2008年 2009年 平均采采购量 平均采采购量 购单价 购单价 2010年 月 采购量 平均采购单价 采购量、采购价格综合分析：
目前主要供应商供货明细
供货商名称 合作起年采占总采购始时间 购量 量的比例 代理级别 采购的优惠条件 结算方式及 赊销时间 供应商供应情况、主要供应商合作情况分析：
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3、销售情况
受信客户主要产品销售情况
经营商品项目 2008年 2009年 平均销销售量 平均销销售量 售单位 售单位 2010年 月 销售量 平均销售单位 目前受信客户主要销售商销货明细
销售客户名称 合作起始时间 年销 售量 占总销售销售的返量的比例 利条件 结算方式及赊销时间 销售情况综合评价：
4、企业物流管理
企业进存销周转分析
平均进货时间 平均储存时间 平均回款时间 （订购或付款-到货） （到货后储存时期） （销售-回款时间） 概述企业相关的物流模式，采购和配送等仓储、运输硬件设备的管理，物流管理信息化程度，物流管理的制度建设和执行情况，判断企业物流管理是否适应自身业务经营的需要，是否有效地降低了企业的物流运营成本，提高了企业在采购、配销方面的效率，降低了企业存货积压或者断货的经营风险。
5、关联交易分析 6、发展战略
四、受信人财务因素分析
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企业财务报表信息见后面附件一、二、三。
（一）资产结构和质量分析 1、资产结构分析
项目 2007年 应收账款占总资产比重（﹪） 存货占总资产比重（﹪） 流动资产占总资产比重（﹪） 固定资产占总资产比重（﹪） 长期投资占总资产比重（﹪） 无形资产占总资产比重（﹪） 2008年 2009年 2010年 月 分析总结：
2、资产质量分析 ⑴货币资金
重点分析企业在我行的各期存款金额及资金流水情况。
⑵短期投资
列举企业短期投资的内容，投资期限，投资回报情况等。
⑶应收票据
单位：万元 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 客户 承兑行 承兑日期 金额 ⑷应收账款
单位：万元 账龄 账龄≤半年 半年 < 账龄≤1年 1年 < 账龄≤2年 金额 —12—
账龄>2年 合计
提供前五位应收账款占用单位，分析占比情况，如果应收单位较多，且金额占比均较小，则按应收单位所在区域进行分类汇总。
⑸其他应收款
重点分析关联企业的借款、企业股东的借款。
⑹预付账款
企业预付账款有余额一般代表企业与交易对手相比处于弱势地位，分析预付账款占用企业资金情况。
⑺存货
单位：万元 项目 原材料 各类原辅材料 在产品 产成品 其他存货 合计 数量 金额 必要时对各项存货进行细分，原材料、在产品和产成品都有哪些具体内容。
⑻长期投资
长期投资分为长期股权投资和长期债权投资，对投资内容、期限及回报做详细分析。
⑼机器设备
单位：万元 自有设备 账面原值 账面净额 —13—
通用设备 专用设备 融资租入机器设备 通用设备 专用设备 合计
⑽房地产
单位：万元 项目 土地 厂房 住宅 商铺 写字楼 合计 金额 （二）负债情况分析 ⑴应付账款
单位：万元 大额应付账款收款人 合计 金额 ⑵预收账款
单位：万元 大额预收账款付款人 合计 金额 ⑶其他应付款
单位：万元 大额其他应付款收款人 合计 金额 重点分析应付股东款、应付关联企业款，从而分析股东及关联企业的支持。
⑷或有负债
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单位：万元
直接或有负债 未决诉讼 未决索赔 税务纠纷 产品质量保证 间接或有负债 AA级或aaa-级以上被担保企业额度 AA级或aaa-级以下被担保企业额度 无法确定信用等级 濒临破产或已处破产清算期 商业票据贴现 未入账负债 放入所有者权益的股东借款 其他 合计 金额 （三）销售收入及税收
单位：万元 主营业务收入 前年 上年 当期 合计 主营业务成本 报表金额 核实金额 报表金额 核实金额 销售毛利率 销售净利率 （主营业务利润/合（净利润 /主营企业收入） 营业务收入） 报表比率 核实比率 报表比率 核实比率 前年 上年 当期 注：主要是对受信人的财务数据进行调查核实。占总资产20%以上、余额增减变化超过20%的会计科目要进行重点核实分析。
所得税 报表 核实金额 金额 （四）资本结构分析
项目 资产总额 净资产 银行负债总额 全部负债 2007年 2008年 2009年 2010年 月 —15—
EBITDA 长期债务资本化比率（%） 全部债务资本化比率（%） 资产负债率（%） 分析评价：
（五）经营效率分析
项目 2007年 销售债权周转次数（次） 应收账款周转次数（次） 存货周转次数（次） 流动资产周转次数（次） 总资产周转次数（次） 现金收入比（%） 2008年 2009年 2010年 月 分析评价：
（六）盈利能力
项目 营业利润率（%） 总资本收益率（%） 净资产收益率（%） 销售净利润率（%） 三费占收入比（%） 2007年 2008年 2009年 2010年 月 分析评价：
（七）现金流和偿债能力
项目 流动比率（%） 速动比率（%） 经营现金流动负债比（%） EBITDA利息倍数（倍） 全部债务/EBITDA（倍） 2007年 2008年 2009年 2010年 月 —16—
银行债务总额/EBITDA（倍） 当年收入/银行负债总额（倍） 当年收入/全部债务（倍） 现金流量净额债务保护倍数（倍） 现金流量净额利息偿还能力（倍）
分析评价：
（八）成长能力
项目 资产总额年增长率 净资产年增长率 营业收入年增长率 利润总额年增长率 2007年 2008年 2009年 2010年 月 分析评价：
五、外部支持评价 1．股东支持
股东支持主要考察股东实力、主要股东对受信客户的持股比例；股东历史上对受信客户的支持意愿、支持方式和支持力度；股东未来是否对受信客户在注资和债务清偿方面有所承诺；受信客户的收入、资产及利润规模在股东合并报表中的比重；受信客户从事的业务是否是股东业务构成中的重要部分及其在股东发展战略中的重要性。
2．政府支持
主要考察政府的财政实力、政府对发行人的持股比例、发行人对国民经济或地方经济的重要性、政府在历史上对发行人的支持意愿、支持方式和支持力度以及政府未来是否有针对发行人的在注资、偿还债务等方面的安排。
六、信用等级评定
根据包商银发[2009]85号文关于下发《包商银行法人客户信用评级管理作业标准》的通知进行评定。以下表格数据取自EXCEL文件中数据。
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企业近年信用等级评级汇总表 项目 2007年 2008年 2009年 偿债能力指标得分 盈利能力指标得分 营运能力指标得分 信用状况指标得分 发展能力及潜力指标得分 总分 老客户 新客户 本年度信用等级 2010年 月 七、授信客户统一授信额度的确定
（一）借款原因及用途说明、借款必要性分析
部分借款原因提示：一、销售增长：①季节性的销售增长。②长期性的销售增长。二、结算方式变化：①以银行融资代替支付应付账款。②因应付账款期限收缩所引起的。三、资产效率降低：①应收账款回收慢。②存货持有期变长,或预期市场行情向好，增加存货。四、固定资产更新或扩张：①根据固定资产及资本投资金额、回收周期，经营周期联合评价，回避短借长用的风险。
（二）估算借款人所需融资额度
见《包商银行流动资金贷款实施细则》流动资金贷款需求量的测算参考。针对预计销售收入年增长率的可行性、客观性、合理性进行分析说明。以下表格数据取自EXCEL文件中数据。
流动资金贷款需求量测算表
数据来源 相关比率 预计销售收入年增长率 手工录入 数据 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 应收账款周转天数 自动生成 数据 预收账款周转天数 存货周转天数 计算结果 —18—
预付账款周转天数 应付账款周转天数 营运资金周转次数 营运资金量 计算结果 新增流动资金贷款额度 （三）还款来源及可行性分析 八、担保及债项分析 （一）抵（质）押担保 （二）第三方保证担保
（三）授信偿付的优先次序分析 九、授信客户及项目风险优势分析 （一）项目优势 （二）项目风险 （三）风险规避措施 十、调查结论及授信方案设计 （一）调查结论
（二）客户授信方案设计
1、授信调查综合结论 授信调查最终意见： □同意 □不同意 □再意 同意授信客户业务种类：□综合授信 □单笔业务 2、授信方案规划 品种 合计 额度 期限 利率及保证金 担保方式 —19—
1.其他附加及约束条件： 2.回报
结算量沉淀的低成本存款，贷款回存沉淀，其他中间业务保证金存款等：
—20—
附件2-1-1、2-1-2、2-1-3、2-1-4中数据取自EXCEL文件中的数据。 附件2-1-1：
资产负债表
单位：万元 项目/年份 2006年 2007年 2008年 2009年 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 减:坏账准备 应收账款净额 0 0 0 0 预付账款 应收补贴款 其他应收费 存货 减:存货跌价准备 存货变现损失 存货净额 0 0 0 0 待摊费用 其他流动资产 流动资产合计 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计 0 0 0 0 减:长投减值准备 合并价差 长期投资净额 0 0 0 0 固定资产原值 减:累计折旧 固定资产净值 0 0 0 0 固定资产清理 工程物资 在建工程 待处理固定资产损失 固定资产合计 无形资产 开办费 长期待摊费用 递延资产 无形及其他资产合计 2010年 月 0 0 0 0 0 —21—
其他长期资产 递延税款借项 资产总计 短期借款 应付票据 其中：银承敞口 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 未付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的流动负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 住房周转金 长期负债合计 递延税款贷项 负债合计 少数股权及权益 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 任意公积金 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益总计
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附件2-1-2
利润表
单位：万元
项目 主营业务收入 减：折扣与折让 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加：其他业务利润 存货跌价准备 营业费用(销售费用) 管理费用 财务费用 进货费用 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出以前年度损益 调整 以前年度损益调整 利润总额 所得税 少数股东损益 所得税返还 分给外单位利润 净利润 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年 月
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附件2-1-3
现金流量表
单位：万元
项目 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年 月 销售商品，提供劳务收到的现金 0 0 0 0 0 收到的增值税销项税额和退回 的增值税款 收到的除增值税外的其他税费 返还 收到的其他与经营活动有关的 现金 经营活动现金流入小计 购买商品接收劳务支出的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的增值税款 支付的所得税款 支付的除增值税，所得税以外的 其他税费 支付的其他与经营活动有关的 现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现 金 处臵固定资产，无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 构建固定资产，无形资产和其他 长期资产所支付的现金 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的 现金 —24—
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 吸收权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加值
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附件2-1-4
主要财务计算指标 项目 资产总额 净资产 银行负债总额 全部负债 EBITDA 资产总额年增长率（﹪） 净资产年增长率（﹪） 营业收入年增长率（﹪） 利润总额年增长率（﹪） 销售债权周转次数（次） 应收账款周转次数（次） 存货周转次数（次） 总资产周转次数（次） 现金收入比（%） 营业利润率（%） 总资本收益率（%） 净资产收益率（%） 长期债务资本化比率（%） 全部债务资本化比率（%） 资产负债率（%） 2007年 增长指标 经营效率 盈利能力 财务构成 偿债能力 2008年 2009年 2010年 月 主要财务数据（万元） 流动比率（%） 速动比率（%） 经营现金流动负债比（%） EBITDA利息倍数（倍） 全部债务/EBITDA（倍） 银行债务总额/EBITDA（倍） 上年收入/银行负债总额（倍） —26—
上年收入/全部债务（倍） 筹资前现金流量净额债务保 护倍数（倍） 筹资前现金流量净额利息偿 还能力（倍）
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