商贸企业增值税进销项税额明细表
纳税人名称: 纳税人识别号:
注册资本: 单位:元 项目 销项税额明细 (一)防伪税控专用发票 其中:红字发票 作废发票 (二)手工专用发票 其中:红字发票 作废发票 (三)普通发票 (四)未开发票 其他 (五)小计 进项税额明细 (六)期初已认证未抵扣防伪税控发票 (七)当期全部认证通过防伪税控发票 (八)当期申报抵扣防伪税控发票 其中:当期认证通过发票 以前认证通过发票 (九)期末已认证未抵扣防伪税控发票 (十)手工专用发票 (十一)取得税务机关代开专用发票 (十二)农产品收购凭证(含普通发票) (十三)废旧物资发票 (十四)海关增值税完税凭证 (十五)运费发票 (十六)进料加工虚拟进项发票 其他 小计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 —— —— —— —— 份数 A —— —— 金额 B —— —— 税额 C 比例 D —— —— 10=1+4+7+8+9 注1:”销项税额明细”栏不包括免税货物开具的专用发票和普通发票
注2:销项税额明细部分的比例“D”是指各部分销项税额占当期全部销项税额的百分比；进项税额明细部分的“比例（D）”是指各部分进项税额占当期全部进项税额（含当期转出的进项税额）的百分比。
1
附表2：
增值税纳税评估资料传递单
（存根联）
________国税评传（ ）第 号
____________________：
现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。
附件：
1、 户纳税人名单
2、 份《增值税纳税申报表》及附列资料 3、 份《增值税进销项税额明细表》 4、 份《认证结果通知书》
5、 份《增值税专用发票存根联明细表》
移交人： 签收人： 批准人：
年 月 日
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附表2：
增值税纳税评估资料传递单
________国税评传（ ）第 号
____________________：
现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。
附件：
1、 户纳税人名单
2、 份《增值税纳税申报表》及附列资料 3、 份《增值税进销项税额明细表》 4、 份《认证结果通知书》
5、 份《增值税专用发票存根联明细表》
移交人： 签收人： 批准人：
年 月
3
日附表4：
商贸企业增值税纳税评估重点指标分析表
税款所属期: 年 月
评估企业名称: 纳税识别号: 项 目 1、《明细表》第1行数据与报税系统销项税额核对情况 2、《明细表》第10行数据与《申报表》销项税额核对情况 3、《明细表》第11行数据与上期数据核对情况 4、《明细表》第12行数据与认证系统采集数据核对情况 5、《明细表》第13行数据逻辑关系核对情况 6、销售额变动率 （1）累计应税销售额变动率 （2）当月应税销售额变动率 7、税负率 （1）税负率差异幅度 （2）企业税负率 8、海关完税凭证核对情况 9、农产品收购凭证核对情况 10、纳税人当期申报税款与实际入库税款核对情况 评估人员指标分析意见： 评估单位处理意见： 评估单位： （签章） 时间： 年 月 日 接收单位： （签收章） 时间： 年 月 日 评估值 参考值 是否异常 备注：本表一式两份，一份稽查部门（检查科）留存，一份纳税评估部门留存
4
附表5：
增值税纳税评估移交单
（存根联）
________国税评传（ ）第 号
____________________：
现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你单位（科室），请查收。
附件：
1、 户指标异常的纳税人名单
2、 份《增值税纳税评估重点指标分析表》 3、 户纳税评估资料
移交人： 签收人： 批准人：
年 月 日
5
附表5：
增值税纳税评估移交单
（存根联）
________国税评传（ ）第 号
____________________：
现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你单位（科室），请查收。
附件：
1、 户指标异常的纳税人名单
2、 份《增值税纳税评估重点指标分析表》 3、 户纳税评估资料
移交人： 签收人： 批准人：
年 月 日
6
附表6：
纳税评估约谈通知书
________国税评约( )第 号 ___________________：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条第四款规定，请于 年 月 日 午 时委派你单位负责的人员至 （地址：
电话： ） 就 问题找 同志面谈，并携带以下资料：
希准时到达
批准人（局长）签章：
税务机关章 年 月 日
7
附表7：
纳税评估自查情况表
纳税人（章）： 年 月 日 纳税人名称： 地址： 法人代表： 自查情况： 法人代表： 经办人：
8
纳税人识别号： 电话： 办税人员： 附表8：
举证资料签收单
举证资料名称 企业经办人员： 纳税评估人员： 举证资料所属时间 企业经办人： 纳税评估人员： 单位 数量 页数 税务机关（章）： 纳税人（章） 税务机关（章） 纳税人（章） 签收时间： 注：1、本清单为纳税人举证资料报送清单，收取和退回举证资料时使用； 2、清单一式两份，第一联交举证资料纳税人，第二联由税务机关存档一份。
9
退回时间： 附表9：
约谈结果表
年 月 日
被约谈人 被约谈企业 职务 纳税识别号 约谈主要内容： 约谈结果： 举证资料齐全，经约谈无问题 □ 疑点较多，需移交检查岗位进行实地调查 □ 评估人员： 签批人： 备注
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附表10：
增值税纳税评估移交问题反馈单
__________国税稽查( )第( )号
纳税人名称 地址 纳税人识别号 电话 联系人 稽查检查情况： 1、稽查阶段： □检查 □审理 □执行 2、稽查结论： □无问题 □有问题： 问题类型： □虚开专用发票 □开具变造专用发票 □其他违章问题 查补税款： 加成征收滞纳金： 罚款： 经办人： 负责人： 年 月 日 稽查局长意见： 纳税评估单位意见： 经办人： 负责人： 年 月 日 备注：本表一式两份，稽查部门留存一份，纳税评估部门一份
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