【篇一：公司财务报告范文】
《公司财务分析报告》范文 一总体评述
（一） 总体财务绩效水平 （二） 公司分项绩效水平 项目
公司评价
二财务报表分析 （一） 资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明：
公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%.
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：
从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平。
企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%.
流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配
利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。 （二） 利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下：
当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额
所得税 净利润 毛利率（%） 净利率（%） 成本费用利润率（%） 净收益营运指数 1.利润分析
（1） 利润构成情况
本期公司实现利润总额xx万元。其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%. （2） 利润增长情况
本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%.其中，营业利润比上年同期增长xx%，增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%，减少营业外收支净额xx万元。 2.收入分析
本期公司实现主营业务收入xx万元。与去年同期相比增长xx%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。 3.成本费用分析
（1） 成本费用构成情况
本期公司发生成本费用共计xx万元。其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;营业费用xx万元，占成本费用总额xx%;管理费用xx万元， 占成本费用总额xx%;财务费用xx万元，占成本费用总额xx%.
（2） 成本费用增长情况
本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元，增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元，降低 xx%;管理费用比去年同期增加xx万元，增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元，降低xx%. 4.利润增长因素分析
本期利润总额比上年同期增加xx万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期 增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。
本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司 利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。 5.经营成果总体评价
（1） 产品综合获利能力评价
本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，说明 公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高， （2） 收益质量评价
净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为1.05，比上年同期提高了xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经 营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。 （3） 利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%，其中，主营收入增长率为xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司 应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率为xx%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公 司应尽可能保持对企业成本的控制水平。营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持
对企业营业 费用的控制水平。管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。财务 费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。 （三） 现金流量表
主要财务数据和指标如下：
项目 当期数据 上期数据 增长情况（%） 经营活动产生的现金流入量
投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量
经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量总现金流出量 现金流量净额 1.现金流量结构分析 （1） 现金流入结构分析
本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%. （2） 现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%. 2.现金流动性分析
（1） 现金流入负债比
现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高， 说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。
（2） 全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式 收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展。
三财务绩效评价
（一） 偿债能力分析
相关财务指标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况（%） 流动比率
速动比率 资产负债率（%） 有形净值债务率（%） 现金流入负债比 综合分数
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综 合分数为52.79，较上年同期提高
38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标。 （二） 经营效率分析
相关财务指标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况（%） 应收帐款周转率存货周转率 营业周期（天） 流动资产周转率 总资产周转率
分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。公司本期 经营效率综合分数为58.18，较上年同期提高24.29%，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好 的局面。从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。 （三） 盈利能力分析
相关财务指标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况 总资产报酬率（%）净资产收益率（%） 毛利率（%） 营业利润率（%） 主营业务利润率（%）
净利润率（%） 成本费用利润率（%）
企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，说明公司盈利能力处于 高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利 能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在 市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。 （五） 企业发展能力分析 相关财务指标：
项目 当期数据 上期数据 增长情况 主营收入增长率（%） 净利润增长率（%）流动资产增长率（%） 总资产增长率（%） 可持续增长率（%）
企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分数为65.38，较上年同 期提高92.81%，说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常 优秀的成长性。提请分析者予以高度重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大。从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市 场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引 起增长率变化的主要指标.
【篇二：公司整体评价报告范本】
******农行关于对 ******公司整体评价报告 一、基本情况评价
（一）集团性客户的股权结构、出资人资信状况及实力 ******公司（下称******公司）于1994年在自治区工商行政管理局登记注册，
是由***、***、***、***、***、****等10家法人单位发起设立方式组建的股份有限公司。
2000年9月，******公司在深圳证券交易所挂牌上市，共发行人民币普通a股4500万股，募集资金2.2亿元。企业性质为股份有限公司，注册资金18492万元，法定代表人为***，公司总部设在***。主要经营范围：农业种植、畜禽养殖屠宰加工、********加工、葡萄酒酿制以及外贸进出口业务。
******公司成立之初,以种植业、养殖业、饲料加工业、肉类加工业、农畜产品为主，通过合资组建、资本运营等多种方式，延长产业链，发展成为了集“种养加”一条龙、“贸工农牧”一体化的大型农牧业企业。
2001年以来，******公司的发展战略和主营业务进行了重大调整，将葡萄酒酿造和畜牧业等产业进行了剥离或资产臵换，将经营发展重点调整为********的生产与销售为主营业务的红色产业。
******公司实收资本为12459万股，其中：国有法人股5610万股，其他法人股2349万股，上市流通股4500万股。报告期股
东总数为24880户，其中非流通股东10户，流通a股股东24870户。股东结构如下：
公司实际控制人为***、**、***、****等7家发起人的控制，间接持有******公司45.03％的股份。****是****组织，组建于1954年10 月。******公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下所示： ↓持股100% ↓持股 45.03%
（二）集团性客户公司组织架构、发展战略、经营范围 1、组织架构：
******公司现拥有8家子公司和9家参股公司，其核心企业
**********有限公司拥有5家分公司和3家控股子公司。公司形成了以********的生产与销售为核心主业，集*****种植、生产、加工、贸易、科研开发为一体的农业产业化国家重点龙头企业。
******公司依托***农业机械化大生产的优越条件，实行“国际市场+公司+基地+农工”的产业化发展模式，加大对*****红素、*****纤维等产品的研发与生产力度，提高了********的附加值及国际市场综合竞争力，被列为***农业产业化中“红色产业”的龙头企业。 2、发展战略
******公司拥有万吨级********生产企业14家，优质*****种植基地近50万亩，全球水准的********生产线41条，年生产加工********达50万吨。在销售方面，公司更是走出了一条由近及远、遍布全球的出口市场格局，出口市场由独联体周边各国迅速扩张到欧、美、非、中东、日本、东南亚等地区。从第一桶出口开始，“***”的品牌，就一直在产品之中强化，且在国际同业中渐呈现强势。继收购****公司后，公司还打算在未来三年收购6-7家国外同类公司，目标是成为世界第一大********生产销售企业。 3、经营范围
主要经营范围：农业种植、畜禽养殖屠宰加工、********加工、葡萄酒酿制以及外贸进出口业务。
（三）主要关联公司名称、股权结构 ******公司部分主要控股企业一揽表：
单位：万元
******公司部分主要参股企业一览表： （四）公司治理结构及财务管理
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、证券交易所有关公司治理结构的法规性文件和政策的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。
公司制定了《董事会工作细则》、《财务收支审批制度》、《股 东大会议事规则》等内控制度。财务方面设立了独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度。公司大股东做到“五分开”，即公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面具有独立完整的业务及自主经营能力。
（五）高管人员的信用记录、管理经验和经营业绩等情况 公司法定代表人***先生，具有很强的经营管理能力，丰富的市场营销经验，带领公司在立足疆内的资源优势，面向国际市场，确定了大力发展*****红色产业。公司财务部负责人：侯守军，会计师，具有一定的业务能力和组织领导能力。 （六）历史沿革及重大事项
***年9月，******公司在深圳证券交易所挂牌上市，共发行人民币普通a股4500万股，股票发行价格5元，募集资金2.2亿元。***年4月***日，******公司向全体股东每10股配3股，***年5月24日，公司向全体股东每10股配送3股，2005年4月12日，公司向全体股东每10股配送3股。2005年10月26日******公司股权分臵改革方
案实施完毕，流通股股东每持10股流通股将获得非流通股股东支付3.3股股份的对价方案。 二、政策环境评价
（一）集团性客户所从事的行业受国家宏观政策影响 ******公司是
***重点扶持发展的以********深加工为主营业务，集*****种植、生产、加工、贸易、科研开发为一体的农业产业化国家重点龙头企业。******公司*****产业五年来的发
【篇三：集团公司2015年度工作总结(范本)】
广东xx实业集团有限公司 2015年度工作总结
2015年是xx集团发展史上具有重要意义的一年，全体员工紧密围绕“提升品牌形象、把企业做强做大”的总目标，上下团结一心，稳中求进，进中求好，好中求快，在体制建设、队伍建设、质量管理、安全管理和经营效益等方面均取得了不俗的成绩，促进企业稳步发展，较好地完成了年度工作任务和利润指标。现将有关情况总结如下：
一、建章立制，规范企业管理。
无规矩不成方圆。为了达到规范化管理，我们针对企业发展和现实工作的需要，调整企业组织架构，进一步补充完善各种管理制度，突出制度管理，严格照章办事，充分体现对事不对人的管理思想，确保各项工作井然有序。
第一，根据公司的实际情况，逐步推动集团化的发展进程，学习和借鉴国内外同行的先进管理经验，结合自身特点，取长补短，突出自身优势，修订集团公司的基本管理制度。针对目前集团主要业务集中在粤西地区，将湛江作为粤西总部，逐步完善该区域的管理团队。
独立核算真正得以落实。
第四，完善各部门内部管理制度，明确岗位职责和业务操作流程，落实责任到岗，责任到人，使每个部门、每位员工都清楚自身的工作范围、职责和要求，建立认真负责的工作态度，树立“在其位、谋其政”的责任意识。
二、以人为本，塑造高素质团队。
第二，加强培训，促进人员素质提升。公司通过以会代训、内部培训、外派培训、现场演练等多样化的培训方式，全面展开企业和各部门的培训工作，有效组织了企业执行力培训、消防培训与演练及
各种突发事件应对培训，各部门也根据具体工作需要进行细化的工作培训，全面提升在职员工的职业素养、专业知识和业务水平。同时还组织力量对各部门的培训情况进行监督、考核，确保落实到位，避免流于形式，有效提升企业的工作效率，树立了良好的社会形象。 第三，规范考核，合理调整。坚持做好各部门的人员考核，并根据考核结果进行岗位和薪资调整，发现员工的优点，充分发挥其特长，做到人尽其才。这样既保证员工工作能动性，充分调动员工的积极性，促进员工
职业发展，又有效提升企业的整体工作效率，实现员工和企业的双赢。
三、质量先行，打造优质品牌。
质量管理是企业管理极其重要的环节，是企业的生命线。为保证质量达标，我们根据各子公司、各部门自身的行业质量标准进行严格的管理，生产优质产品，提供优质服务，精铸品牌。
第一，工程建设方面，指定专业的施工员现场跟进管理，要求各施工单位按标准规范进行施工，严格执行国家的现行建筑安装工程质量验收标准，发现质量问题及时要求施工单位整改。在施工过程中，单项工程完工后，工程部、项目部和监理单位先组织初次验收，然后公司再组织有关部门和专业人员进行综合验收，实现多重质量把关。
第二，商业运营方面，以同德城购物中心为主打项目，突出优质服务，强化服务意识，全面推行亲情式微笑服务，对购物中心自有员工和各商户销售人员进行销售技巧、服务意识等方面的系列培训，提高自身素质和服务水平，使同德城的优良服务形象深入人心。 第三，。小区物业服务方面，严格执行国家和各级地方政府颁布的物业服务政策规定，并根据实际向业主收取的管理费用提供相应水平的物业服务，在治安管理、卫生管理、绿化管理、维修管理等方面均投入大量的精力，保证服务水平，力求让业主满意。 四、落实安全责任，狠抓安全管理。
第一，严格按规范施工，确保项目安全生产。根据工程安全文明项目管理目标，督促各施工单位在施工过程中贯彻执行建设主管部门颁发的安全规程、生产条例和规定，科学安排、合理调配使用施工场地，严格按照安全规范和标准进行施工。同时，积极配合水东、湛江当地建委和项目监
理公司的监督检查，做足安全措施，确保施工现场和临时用地范围内秩序井然，文明安全，保证项目施工中没有危险、不出事故、不造成人身伤亡和财产损失。
第二，加强消防安全监控，加大治安保卫力度。派遣员工参加相关主管单位举办的消防专业知识培训、特种设备操作培训、高压电网操作培训等，组织员工进行防火防盗、应急疏散、灭火器操作等方面的培训，提升各单位义务消防队的整体联防意识，定期对消防、监控等设备进行安全检查，查出问题及时跟进整改，将隐患消除在萌芽状态。同时，定期组织员工进行各种突发事件应急处理培训演习，锻炼安全工作人员的跟防能力、协调能力和团队协作能力。 第三，强化灾害应对能力，做好提前预防及灾后复产。针对台风、暴雨等恶劣天气，制定相应的应对处理措施，降低自然灾害对企业的不利影响，尽量减少损失，保护企业财产安全和员工、客户的人身安全。尤其是在国庆假期正面袭击湛江的超强台风“彩虹”来临前，各子公司积极做好防治措施，湛江和水东在建项目及时做好加固防护及围蔽，清退现场施工人员，吴川同德城购物中心加固保护重要设施，检查消除安全隐患，台风登陆当天暂停营业，吴川和水东物业管理人员抓紧排查，并组织业主做好防风救灾工作。在各单位的共同努力下，最大限度地降低了公司损失，避免人员伤亡。灾后，各单位及时清点损失，通报保险公司理赔，抓紧修复，尽快恢复正常生产和经营，弥补受灾损失。 五、全面出击，经营业绩节节高。
回顾过去的一年，全体员工同心同德，兢兢业业，辛勤耕耘，确保公司的业务发展全面开花，圆满地完成了2015年的各项任务，取得了良好的
经济效益和社会效益：
第三，地产营销方面，结合项目实际情况和市场行情，制定符合市场趋势的营销推广和开盘策略，通过平面媒体、数字媒体、户外媒体
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