如何计算银行存款余额调节表?

发布网友 发布时间：2022-04-23 17:24

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热心网友 时间：2023-10-10 20:24

银行存款余额调节表

企业银行日记账余额 银行存款余额

加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付

企业调整后余额:51300-400+4100=55000

银行调整后余额:53000+3900-1900=55000

如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。

作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。

另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。

扩展资料：

一般情况下银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额存在差异的情况下，才会编制的。

为了各期末附列的会计资料保持清晰一贯，实务中也有不管是否有差异均按月编制的情形。

编制步骤如下：

1、去银行打印银行对账单；

2、将企业账目余额与银行对账单余额进行核对；

3、当发现余额不符，存在差异时，先核对差异原因，是因为企业账目记错，还是因为有未达账项；

4、当确定差异时因为有未达账项时可编制银行余额调节表。

注意：

1、企业账面银行存款余额=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项

3、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等。

参考资料：百度百科——银行存款余额调节表

热心网友 时间：2023-10-10 20:25

其实就是回答清楚四个问题：银行已收单位未收，银行已付单位未付，单位已收银行未收，单位已付银行未付。把这四个问题搞清楚了，就基本没问题了，最终出来的是一个余额调节表。

热心网友 时间：2023-10-10 20:25

银行存款余额调节表
XXXX年6月30日 单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 51300 银行对账单余额 53000
加：银行已收，企业未收 4100 加：企业已收，银行未收3900
减：银行已付，企业未付 400 减：企业已付，银行未付1900
调整后的存款余额 55000 调整后的存款余额55000

热心网友 时间：2023-10-10 20:26

银行存款日记账要+银行已收，企业未收
-银行已付，企业未付
银行对账单要+企业已收，银行未收
-企业已付，银行未付