银行余额调节表不一致怎么办?
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发布时间：2022-04-23 17:56
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热心网友
时间：2023-10-11 23:00
调整处理。
一、银行已收企业未收款项。
这样的款项，一般都是客户汇款，对于此类款项，可以补记会计凭证：
借：银行存款-工行收款户
贷：其他应付款-银行未确认暂收款项
待确认是哪个客户汇款后，做如下调整分录
借：其他应付款-银行未确认暂收款项
贷：应收账款-XX客户
如果此类款项较多，也可以由有权限的人员直接修改原来的收款凭证。
二、银行已付企业未付款项。此类款项多是银行**扣款，比如社保、医保、公积金、税费，以及汇款手续费等。之所以企业未记账，原因只有多数是未取得银行扣款回单。
对于此类款项，可以先打印出截图，并依据银行网银记录做如下会计凭证：
借：应付职工薪酬/应交税费/财务费用/其他应收款-银行未确认暂付款项
贷：银行存款。
待银行回单收到后，将原始单据附在凭证后即可，或者做调整分录。
扩展资料
平时记账时应和银行的支付数据一致并逐笔记账，不得银行多笔支出，而凭证汇总记账。有的银行汇一笔款，产生一笔手续费，而有的银行是一个月 收取一次总的汇款手续费，不论如何，企业记账金额和笔数要和银行一致，这也是为了减轻对账的难度。
至于对账，我们可以借助excel的强大功能，简化降低 对账的工作量，一般来说，如果数据规范，每日做到银行余额与日记账余额一致是不难的。
参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表
热心网友
时间：2023-10-11 23:00
1、每月制作银行存款余额调节表，对账后，找出不一致的原因。如果是公司账务错误，修改账务；如果是银行账务错误，找银行更正。
除这两种错误以外，公司账与银行对账单上银行存款不一致的差异只有可能是时间性差异引起的。
这时，将时间性差异分清原因，列示于银行存款余额调节表上，经调节后：
公司账面银行存款金额+银行已收公司未收-银行已付公司未付=银行对账单金额+公司已收银行未收-公司已付银行未付
对于时间性差异，要查明原因，为何产生时间差。
如属正常月末发生的业务，有可能相关单据尚未传递完整，所以造成差异，这种情况无需进行调整。
如象你提到的上月发生的差异现在仍然存在，估计可能是银行漏单等情况造成，要及时向银行反馈信息，索要相关原始单据，根据该原始单据及时做账务处理。
2、对于外币账户来说，银行对账单给的一般只是外币余额，不会给出相应本币金额的。所以，就对账而言，你只需将账面的外币余额与银行对账单上的外币余额对上就可以了，同时制作银行存款余额调节表，方法如1.
对于你提到的汇率波动的问题，期末，要按期末的汇率*银行存款外币余额算出期末银行存款本位币金额，将该金额与原账面本位币金额轧差，计入财务费用。
借：财务费用——汇兑损益
贷：银行存款
或：
借：银行存款
贷：财务费用——汇兑损益
如果如你例中所举，5万美元全部付出，不留余额，则在付出时，按支付时的人民币汇率计算的本位币金额与原账面5万美元的本位币金额差异就应计入财务费用。
借：应付账款
借/贷：财务费用——汇兑损益
贷：银行存款
该笔分录做完后，相应美元户金额为零，对应的人民币账面余额也为零。
热心网友
时间：2023-10-11 23:01
不必调整帐面的。
和银行核对帐目时，可以将企业银应行存款账面数据和银行对帐单数据进行核对，编制银行存款余额调节表，只要调节后的余额一致就没问题了。
外币户也是一样，但只是核对调节外币余额。
